獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

一、溝通政策

  1. 獨立董事與會計師至少每年一次定期會議,於無一般董事及管理階層在場之情況下,會計師就獨立董事所提問題進行討論與溝通。
  2. 本公司每月執行稽核計畫、追蹤及專案查核報告,均於稽核項目完成之次月底前交付各獨立董事核閱,獨立董事對報告內容有疑問會直接聯繫稽核主管溝通釐清。
  3. 內部稽核主管每季於審計委員會中向獨立董事報告稽核業務執行情況。
  4. 內部稽核人員每年至少兩次與獨立董事就本公司內部稽核業務執行座談會。

二、溝通情形摘要

  • 獨立董事與會計師之溝通摘要:
日期 溝通事項與情形      溝通結果     
   2024/03/13   
  1. 會計師就112年度個體財務報告及合併財務報表關鍵查核事項、重大期後事項及查核結果進行溝通與說明。
  2. 會計師就證管法令及稅務法令更新說明。
  3. 會計師就獨立董事所提問題進行討論與溝通。

無異議

  • 獨立董事與內部稽核主管之溝通摘要:
日期 溝通事項 溝通結果
2023/08/21
(獨董座談會)
  1. 集團稽核組織編制以及運作介紹。
  2. 目前稽核規章制度以及查核流程。
  3. 目前工作重點。
  4. 獨董會收到稽核室發送之訊息(郵件)。
  5. 獨董建議。
內部稽核依獨立董事建議事項處理。
2024/02/19
(獨董座談會)
  1. 集團擴充稽核組織之因應以及運作討論。
  2. 彙總本公司及重要子公司2023年度人員懲處紀錄。
  3. 對每月寄送之查核報告有無須補充說明者。
  4. 獨董建議。
內部稽核依獨立董事建議事項處理。
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